Dla wielu z nas okreÅ›lenia kredyt i pożyczka znaczÄ… to samo .Jednakże w rzeczywistoÅ›ci sÄ… to dwie różne umowy, które niosÄ… ze sobÄ… odmienne konsekwencje prawno- ekonomiczne.

Pożyczki udzielić może , zarówno osoba fizyczna, jak też firma czy instytucja.
Unormowania prawne dotyczące pożyczki zawarte są w ustawie Kodeks cywilny Księga III tytuł XIX.
Pożyczkodawca musi być wÅ‚aÅ›cicielem pożyczanych pieniÄ™dzy. Inaczej sytuacja przedstawia siÄ™ z kredytami, gdyż tytuÅ‚ prawny do ich udzielania majÄ… wyÅ‚Ä…cznie banki, a Å›rodki na ten cel nie sÄ… ich wÅ‚asnoÅ›ciÄ…, lecz pochodzÄ… z depozytów powierzonych im przez klientów.

Unormowania prawne dotyczÄ…ce umów kredytowych zawarte sÄ… w ustawie Prawo bankowe.Każda umowa kredytu musi być zawarta na piÅ›mie.

Mimo, iż w obydwu przypadkach chodzi o zaciÄ…gniÄ™cie dÅ‚ugu to umowa kredytu (inaczej niż w przypadku pożyczki) zawsze okreÅ›la termin jego zwrotu. Natomiast przy umowie pożyczki (jak wczeÅ›niej wspomniano) nie ma takiego wymogu. Pożyczony kapitaÅ‚ na czas wykorzystania staje siÄ™ wÅ‚asnoÅ›ciÄ… pożyczkobiorcy. Gdy w umowie nie zrobiono żadnych zastrzeżeÅ„ może on swobodnie dysponować tymi Å›rodkami, a wierzyciel nie ma prawa ingerować w sposób ich wykorzystania. Z samej istoty umowy pożyczki wynika, że w przypadku pożyczki pieniężnej jej przedmiotem może być jedynie gotówka.

Kodeks cywilny normuje jednak, iż pożyczka w kwocie powyżej 500 zł winna być potwierdzona pismem!

Bardzo istotnÄ… kwestiÄ… jest fakt, że bank udziela kredytu na Å›ciÅ›le okreÅ›lony cel, który okreÅ›lony jest we wniosku kredytowym. GdybyÅ›my chcieli wykorzystać Å›rodki na cel niezgodny z zadeklarowanym bank może zażądać jego natychmiastowej spÅ‚aty.
Większą swobodą przy dysponowaniu pożyczonymi środkami mają korzystający z kredytu konsumpcyjnego i kredytu gospodarczego na wydatki bieżące tzw. kredyt obrotowy.
Za udzielenie kredytu bank pobiera wynagrodzenie w formie prowizji i oprocentowania od przekazanego kredytobiorcy kapitału. W przypadku pożyczki natomiast strony umawiają się co do oprocentowania i jest to praktycznie podstawowy koszt pożyczki.Jednakże zasadą jest, że od umowy pożyczki pożyczkobiorca musi zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych.
Podstawę opodatkowania stanowi kwota lub wartość pożyczki, a stawka podatku wynosi 2%.
ReguÅ‚a ta doznaje jednak okreÅ›lonych wyjÄ…tków. Jak wynika bowiem z art. 2 pkt 4 ustawy o PCC nie podlegajÄ… temu podatkowi czynnoÅ›ci cywilnoprawne, jeżeli przynajmniej jedna ze stron z tytuÅ‚u dokonania tej czynnoÅ›ci jest opodatkowana podatkiem VAT lub jest zwolniona z podatku VAT.

oprac: IAH, HappySenior.pl